課程大綱

u 公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)是如何確定的？

u 利潤(rùn)是公司**核心的盈利指標(biāo)嗎？

u 工資在利潤(rùn)表中的什么位置？工資是不是管理費(fèi)用？

u 利潤(rùn)中心與成本中心是如何確定的？

u 業(yè)務(wù)人員被考核什么利潤(rùn)？什么是人為利潤(rùn)中心？

u 是否應(yīng)該考核總部的分?jǐn)偅咳绾伪苊獗薮蚩炫＃?/p>

u 資金成本是否應(yīng)該被考核？如何考核？

u 什么是經(jīng)濟(jì)增加值？和回報(bào)率有什么不同？

u 考核事業(yè)部總經(jīng)理，總資產(chǎn)回報(bào)率還是凈資產(chǎn)回報(bào)率？

u ······

這門(mén)課程采用微小說(shuō)的案例，運(yùn)用案例分析，幫助公司的人力資源管理者樹(shù)立經(jīng)營(yíng)意識(shí)，掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，運(yùn)用財(cái)務(wù)模型對(duì)績(jī)效考核主體進(jìn)行目標(biāo)分解，從而有效地改善公司業(yè)績(jī)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。

培訓(xùn)時(shí)間：1天

培訓(xùn)對(duì)象

n 人力資源總監(jiān)

n 人力資源管理人員

n 公司總經(jīng)理

n 事業(yè)部總經(jīng)理

培訓(xùn)收益

n 轉(zhuǎn)變：管理者到經(jīng)營(yíng)者

n 與老板（領(lǐng)導(dǎo)）同頻思維

n 理解公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)如何確定

n 確定績(jī)效考核的主體

n 運(yùn)用財(cái)務(wù)模型分解指標(biāo)

一、 財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的關(guān)系

· 平衡計(jì)分卡與財(cái)務(wù)目標(biāo)

· 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與管理會(huì)計(jì)報(bào)告

· 財(cái)務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)

二、 經(jīng)營(yíng)者思維與財(cái)務(wù)目標(biāo)

· 拉姆·查蘭的儀表盤(pán)

2 什么是股東**關(guān)心的指標(biāo)？

2 讓股東滿意的回報(bào)率是多少？

· 不同發(fā)展階段的財(cái)務(wù)指標(biāo)

2 初創(chuàng)階段

2 發(fā)展階段

2 成熟階段

· 財(cái)務(wù)層面目標(biāo)的兩個(gè)主題

2 生產(chǎn)率提升

2 收入增長(zhǎng)

三、 利潤(rùn)表中的人力成本

· 利潤(rùn)表的標(biāo)準(zhǔn)格式

案例：推導(dǎo)利潤(rùn)表的標(biāo)準(zhǔn)格式

· 對(duì)人力資本進(jìn)行分類(lèi)的財(cái)務(wù)邏輯

2 成本和費(fèi)用

2 成本的構(gòu)成

2 直接人工與間接人工

· 案例：把利潤(rùn)表中的項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)

四、 責(zé)任中心的確定

· 什么是責(zé)任中心？

2 收入中心

2 利潤(rùn)中心

2 成本中心

2 費(fèi)用中心

· 案例：確定藍(lán)海公司的責(zé)任中心

財(cái)務(wù)解惑：

2 什么是人為利潤(rùn)中心？

2 成本中心是否可以按照利潤(rùn)考核

五、 回報(bào)率的二元屬性—指標(biāo)分解

· 杜邦金字塔模型

2 財(cái)務(wù)分析中的分治策略

2 公司靠什么賺錢(qián)

2 三種模型的分析

2 巴菲特如何應(yīng)用杜邦金字塔

· 對(duì)利潤(rùn)率的分解

2 息稅前利潤(rùn)與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

2 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與可控利潤(rùn)

2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

財(cái)務(wù)解惑：

2 是否考核總部的分?jǐn)偅?/p>

2 如何避免鞭打快牛？

· 財(cái)務(wù)指標(biāo)的分解邏輯

2 利潤(rùn)維度與周轉(zhuǎn)維度

2 利潤(rùn)中心，收入中心，成本中心

六、 利潤(rùn)與現(xiàn)金流的非對(duì)稱(chēng)性

· 利潤(rùn)為什么不等于現(xiàn)金流

2 利潤(rùn)與現(xiàn)金流差異分析

2 利潤(rùn)與現(xiàn)金流的考核要點(diǎn)

· 營(yíng)運(yùn)資本模式與現(xiàn)金流

2 什么是營(yíng)運(yùn)資本

2 現(xiàn)金周期的計(jì)算

· 對(duì)周轉(zhuǎn)率的分解

2 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

2 存貨周轉(zhuǎn)率

七、 資金成本對(duì)指標(biāo)的影響

· 對(duì)資金成本的兩種不同處理方法

2 息稅前利潤(rùn)

2 經(jīng)濟(jì)增加值

· 剩下的才是公司的：減法的邏輯

2 經(jīng)濟(jì)增加值EVA：有何不同

2 EVA如何避免代理人風(fēng)險(xiǎn)

2 經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)：給會(huì)計(jì)利潤(rùn)打補(bǔ)丁

2 資金成本W(wǎng)ACC

財(cái)務(wù)解惑：

2 回報(bào)率考核與經(jīng)濟(jì)增加值考核有何不同？

· 凈資產(chǎn)回報(bào)率和總資產(chǎn)回報(bào)率