課程大綱

**章  融資租賃行業(yè)的基本情況

一、融資租賃行業(yè)發(fā)展概況

（一）世界融資租賃行業(yè)的基本情況；

1、世界融資租賃行業(yè)的發(fā)展情況；

     2、發(fā)展的五個階段：

（1）產(chǎn)生→（2）變通→（3）經(jīng)營性→（4）創(chuàng)新→（5）成熟

     3、融資租賃行業(yè)在全球各地的發(fā)展進程；

4、全球融資租賃歷年成交額及增長趨勢；

5、2017年全球融資租賃市場份額比例；

6、近五年全球融資租賃市場逐年擴張。

（二）中國融資租賃行業(yè)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

1、發(fā)展概況

2、2017年中國融資租賃行業(yè)情況

3、2007—2017年中國融資租賃業(yè)務(wù)總量

4、中國融資租賃行業(yè)發(fā)展進程

（三）我國金融租賃業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢

1、金融租賃業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

2、我國金融租賃業(yè)存在的問題

3、我國金融租賃業(yè)發(fā)展趨勢

二、我國融資租賃行業(yè)的四大支柱

1、法律環(huán)境   2、監(jiān)管方式   3、會計制度   4、稅收制度

三、我國融資租賃公司的類型和特點

（一）按照控股股東不同劃分的三種

1、金融租賃公司；2、融資租賃公司；3、廠商租賃公司。

（二）按照監(jiān)管部門不同劃分的三種

1、金融租賃公司；   2、中外合資融資租賃公司；

3、內(nèi)資試點融資租賃公司。

（三）金融租賃公司與一般融資租賃公司的區(qū)別

四、融資租賃的優(yōu)勢和特點：

1、融資租賃的三大功能；

2、融資租賃給出租人和承租人帶來的好處；

五、融資租賃的基本業(yè)務(wù)模式：

1、概述；

2、業(yè)務(wù)模式詳述：

   1）直接租賃； 2）售后回租；  3）轉(zhuǎn)租賃；  

4）委托租賃； 5）廠商租賃；  6）杠桿租賃。

——定義、交易結(jié)構(gòu)、特點、流程、作用和適用領(lǐng)域。

3、政府融資平臺融資租賃模式

第二章  融資租賃常用法律闡釋

一、合同法在融資租賃中運用

（一）合同法概述

1、合同的概念

2、合同的分類

3、合同法的基本原則

（二）合同的訂立

1、要約與承諾

2、合同條款

3、締約過失責任

4、融資租賃合同的簽訂的細節(jié)

（1）合同概念；

（2）合同特征；

（3）基本條款；

（4）出租人的權(quán)利和義務(wù)；

（5）承租人的權(quán)利和義務(wù)；

（6）合同特點分析；

（7）主要條款和風險防范：

〈1〉主體； 〈2〉租賃物；〈3〉租賃期限；〈4〉租賃條款；〈5〉租賃物交付、安裝； 〈6〉租賃物瑕疵處理、保養(yǎng)；

〈7〉保險條款； 〈8〉屆滿處理；〈9〉承租人保證和承諾；

〈10〉違約責任條款。

5、合同簽訂的法律風險

（1）只要是單位就具備簽合同資格嗎？

（2）合同的形式、內(nèi)容有什么講究嗎?

（3）合同訂立中易模糊的問題

（4）沒簽合同就不承擔法律責任嗎？

（5）格式條款如何應(yīng)對？

（6）簽訂合同中易忽視的問題 

（三）合同的效力

1、合同的生效

2、附條件、附期限的合同

3、無效合同

4、可追認的合同

5、因表見代理訂立的合同

6、可撤銷的合同

7、無效合同、被撤銷合同的法律后果

8、合同效力的法律風險

（1）合同只要簽了萬事大吉了嗎？

（2）簽了不該簽的合同怎么辦？

（3）合同無效或被撤銷的法律后果？

（4）區(qū)分效力性規(guī)范和管理性規(guī)范問題

（5）合同相對性問題

（6）他人以我的名義請客為什么要我買單？

（四）合同的履行

1、合同履行概述

2、合同履行的規(guī)則

3、履行抗辯權(quán)            

4、合同履行的法律風險

（1）購房單位都要破產(chǎn)了，我們還要履約嗎？

（2）債務(wù)人沒錢還我的債，但還有第三人欠債務(wù)人的錢，  

我可以代債務(wù)人找第三方要錢嗎？

（3）債務(wù)人做手腳轉(zhuǎn)移資產(chǎn)可以得逞嗎？

（4）什么是“明顯不合理”？

（5）債權(quán)人撤銷權(quán)要具備哪些要件？

（6）合同條款約定不明確怎么履行？

（7）單位之間互負債務(wù)，該誰先履行？

（8）逾期交付貨物遇價格變化怎么辦？

（五）違約責任

1、違約責任概述

2、違約行為

3、承擔違約責任的方式

二、物權(quán)及擔保法在融資租賃中的運用

1、擔保概述

（1）擔保法律關(guān)系從屬性

（2）擔保的分類：

2、保證

 （1）保證的概念

 （2）保證人的資格

（3）保證分類

  （4）保證責任的免除

3、抵押

（1）抵押的概念

（2）抵押財產(chǎn)的范圍

   （3）抵押登記

（4）抵押權(quán)的效力

（5）抵押權(quán)的實現(xiàn)

4、質(zhì)押

   （1）定義  （2）種類  （3）要素  （4）抵押與質(zhì)押的區(qū)別

5、定金

（1）概念   （2）定金罰則   （3）定金合同

第三章  融資租賃若干法律問題分析

**節(jié)  租賃保證金和手續(xù)費

一、租賃保證金及其功能

1、降低融資比例，控制項目風險，促進交易的達成。

2、擔保的功能。

3、提高出租人的內(nèi)部收益率。

4、緩解承租人臨時性支付困難。

二、租賃保證金的法律性質(zhì)

1、租賃保證金并沒有特定化

2、租賃保證金同時轉(zhuǎn)移了占有和所有。

3、出租人可以自由使用、支配租賃保證金

三、租賃保證金實務(wù)要點

1、租賃保證金可以在融資租賃合同中約定，也可以簽訂單獨的保證金協(xié)議，應(yīng)當采取書面形式。

2、租賃保證金的金額怎么定？

3、租賃保證金怎么支付？

4、租賃保證金支付的時間和支付的方式。

5、出租人可否自由地支配處分保證金？

6、是否計息？如果計息怎么來進行約定

7、租賃期間可否抵扣租金費用和違約金？

8、抵扣租金、費用的順序

9、抵扣后補足保證金的時間要求，以及救濟的方法。

10、保證金在履行債務(wù)后的處理

11、沒收保證金問題。

四、租賃手續(xù)費的性質(zhì)

五、租賃手續(xù)費實務(wù)要點

1、名稱應(yīng)當叫做“租賃手續(xù)費”。

2、我們建議在融資租賃合同中約定手續(xù)費，不用單獨的手續(xù)費協(xié)議或者財務(wù)顧問費協(xié)議的形式。

3、手續(xù)費的收取金額。

4、手續(xù)費支付時間和方式。

5、手續(xù)費是否退還？

6、談一下手續(xù)費適用增值稅稅率的問題。

第二節(jié)  融資租賃回購問題的法律分析

一、回購的法律性質(zhì)

二、回購的業(yè)務(wù)流程

1、出租人與回購人簽訂回購合同

2、發(fā)生特定情形（如承租人違約、租賃物滅失等）時，觸發(fā)回購條

3、出租人通知回購人履行回購義務(wù)。

4、回購人向出租人支付租賃設(shè)備回購價款。

5、出租人與回購人辦理租賃設(shè)備交接手續(xù)。

三、回購條款主要內(nèi)容

  1、回購條件

2、回購通知

3、回購價款

4、租賃物交付

（1）租賃物交付與支付回購對價的順序

（2）租賃物的交付方式

第三節(jié)  融資租賃售后回租標的物的法律問題分析

一、融資租賃里確定回租中的標的物時需有哪些考慮?

二、融資租賃業(yè)務(wù)中租賃標的物對合同性質(zhì)的影響

三、融資租賃實務(wù)：售后回租標的物權(quán)屬風險的防范

（一）、承租人在售后回租之前給租賃物上設(shè)定了其他負擔的風險防范

1、如果承租人在本次售后回租之前已經(jīng)以租賃物為其他債權(quán)人設(shè)定抵押

2、如果承租人在本次售后回租之前已經(jīng)以租賃物設(shè)定質(zhì)

3、如果承租人在此次售后回租之前已經(jīng)將標的物出售給其他出租人

（二）、承租人在售后回租之后又在租賃物上設(shè)定其他負擔的風險防范

　　1、抵押權(quán)的效力問題。

2、抵押登記的程序問題。

四、在人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)辦理

第四節(jié) 融資租賃業(yè)務(wù)中的常見法律問題

1、名為融資租賃實為借貸的處理

2、買賣合同無效對融資租賃的影響

3、承租人對出賣人的權(quán)利

4、承租人擅自處置租賃物的后果

5、承租人未能按期支付租金的責任

6、出租人的違約責任

7、特定租賃物的經(jīng)營許可

8、租賃物的損毀

9、共同承租人的問題

10、擔保合同效力問題

第四章  融資租賃的不良資產(chǎn)處置和業(yè)務(wù)創(chuàng)新

**節(jié)  融資租賃不良資產(chǎn)管理處置法律實務(wù)

一、融資租賃公司不良資產(chǎn)處置管理內(nèi)容

二、不良資產(chǎn)管理基本內(nèi)容管理內(nèi)容

（一）不良融資租賃標的資產(chǎn)管理內(nèi)容

（二）不良融資租賃債權(quán)資產(chǎn)管理內(nèi)容

（三）對外持股、債轉(zhuǎn)股涉及不良股權(quán)資產(chǎn)的管理內(nèi)容

三、不良資產(chǎn)處置基本內(nèi)容

（一）不良資產(chǎn)處置基本流程

（二）不良資產(chǎn)處置方式解析

1.直接追償

2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

3．破產(chǎn)受償

4.債轉(zhuǎn)股

5.資產(chǎn)重組

6.資產(chǎn)托管

7.資產(chǎn)證券化

四、不良資產(chǎn)管理處置中存在的法律問題內(nèi)容

（一）受讓商業(yè)銀行不良貸款債權(quán)的法律限制

1、金融機構(gòu)向非金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)無禁止性規(guī)定，轉(zhuǎn)讓合同有

效。

2、不良貸款債權(quán)向非金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓操作中的限制：

3、對融資租賃公司受讓商業(yè)銀行不良貸款債權(quán)的建議：

(二)不良國有金融資產(chǎn)處置實施的權(quán)利限制

1、不能以不良債權(quán)瑕疵為由起訴國有銀行。

2、有限制起訴國有銀行。

3、不能在債務(wù)人追索訴訟中追加國有銀行或提起再審。

4、追償或轉(zhuǎn)讓禁止條款有效。

5、政府優(yōu)先購買權(quán)。

6、受讓人不享有金融資產(chǎn)管理公司部分特殊權(quán)利

（三）商業(yè)銀行債轉(zhuǎn)股法律瓶頸爭議

1、 商業(yè)銀行實施債轉(zhuǎn)股未違反禁止性規(guī)定，應(yīng)認定有效。

2、對融資租賃公司參與債轉(zhuǎn)股的建議：

（四）借貸無效情形下不良資產(chǎn)處置的效力問題

五、不良資產(chǎn)管理處置程序中存在的風險及其建議對策

（一）不良資產(chǎn)管理處置程序中存在的風險

1、商業(yè)風險

2、監(jiān)管風險

3、操作風險

（二）不良資產(chǎn)管理處置的建議對策

1、對交易對手及不良資產(chǎn)進行盡職調(diào)查、評估

2、不良資產(chǎn)處置方式須合規(guī)可行，謹慎使用創(chuàng)新處置手段

3、加強監(jiān)管部門、商業(yè)銀行之間的溝通與協(xié)調(diào)

第二節(jié)  融資租賃的新模式

一、探索新模式

1.項目融資租賃

2.銷售式租賃

3.抽成融資租賃

4.風險融資租賃

5.結(jié)構(gòu)式參與融資租賃

6.捆綁式融資租賃

二、開拓新路徑

（一）金融租賃公司創(chuàng)新“租 投”業(yè)務(wù)路徑

1、觀念更新，實行的可行性

2、與有關(guān)單位展開合作

3、調(diào)整分工、協(xié)調(diào)配合

4、專業(yè)人員，試點推進

（二）開展廠商租賃業(yè)務(wù)為核心的專業(yè)化服務(wù)是租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展方向 

第三節(jié)  構(gòu)建商業(yè)銀行與金融租賃新型合作模式

一、商業(yè)銀行與金融租賃在銀租合作中各自優(yōu)勢及基本結(jié)合點

1.商業(yè)銀行的優(yōu)勢所在：

2.金融租賃的優(yōu)勢所在：

3.銀租合作的基本結(jié)合點：

二、銀租合作內(nèi)容及典型合作模式探討

1.負債業(yè)務(wù)合作。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)合作。

3.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合作。

4.中介業(yè)務(wù)合作。

（1）客戶推薦業(yè)務(wù)

（2）咨詢業(yè)務(wù)。

（3）代理業(yè)務(wù)。

三、銀租合作給銀行帶來的好處

1.降低銀行風險。

2.降低銀行管理成本。

3.拓寬信貸資金滲透領(lǐng)域。