一、 合規(guī)經(jīng)營(yíng)必須樹(shù)立的幾個(gè)觀點(diǎn)
1. 建設(shè)合規(guī)文化
l 風(fēng)險(xiǎn)防范文化
l 強(qiáng)化制度文化
l 堅(jiān)持人本文化
l 建立正確的檢查文化
2.加強(qiáng)制度建設(shè)
3.重視自律規(guī)范
4.強(qiáng)化崗位制約
5.重視組織控制
6.嚴(yán)格內(nèi)審監(jiān)督
二、 會(huì)計(jì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
1. 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):6環(huán)節(jié)
2. 柜臺(tái)操作主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):6環(huán)節(jié)
三、 柜面風(fēng)險(xiǎn)防范措施解析
1.重要物品管理
l 現(xiàn)金和重要空白憑證:調(diào)撥、作廢和注銷(xiāo)、遺失的風(fēng)險(xiǎn)、查庫(kù)的重要性(案例)
l 印章:銀監(jiān)發(fā)【2009】164號(hào)
《高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》 (案例)
l 印鑒卡、印模:(案例)
2.存款業(yè)務(wù)
l 開(kāi)戶(hù)的真實(shí)性:辦理人、證明資料、預(yù)留印章 (案例)
l 免填單的使用范圍
l 取款和銷(xiāo)戶(hù)時(shí)的審查 (案例)
l 錯(cuò)賬處理:業(yè)務(wù)提示 (案例)
l 掛失業(yè)務(wù):儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例 (案例)
l 存單核押: (案例)
l 查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃:辦理機(jī)構(gòu),有權(quán)機(jī)關(guān),審查事項(xiàng),系統(tǒng)操作
銀發(fā)【2002】1號(hào) (案例)
l 存款對(duì)賬: (案例)
3.結(jié)算業(yè)務(wù)(票據(jù)業(yè)務(wù)為例)
l 支票驗(yàn)印與審查 (案例)
l 銀行本票和匯票的審查(出票) (案例)
l 承兌匯票的審查 (案例)
l 匯票的貼現(xiàn)、質(zhì)押審查 (案例)
l 同城票據(jù)交換:人員的分離、交換票據(jù)的合規(guī)性
4.柜員管理
l 柜員號(hào)管理:(案例)
l 柜員權(quán)限管理:(案例)
l 業(yè)務(wù)制約:(案例)
四、綜合案例分析
1.詐騙案—某銀行4000萬(wàn)元定期存單詐騙案
2.資金挪用案—某銀行159萬(wàn)元資金挪用案
3.盜竊案—某銀行信用卡中心29.05萬(wàn)元盜竊客戶(hù)資金案