課程大綱

這是一門關(guān)于并購2.0時代的機遇與挑戰(zhàn)的金融投資課程，以典型案例為載體，詳細講解并購相關(guān)基礎(chǔ)知識、股權(quán)并購與資產(chǎn)并購的差異、并購交易路徑的設(shè)計、不同出資方式的財稅問題、股權(quán)并購下不同支付方式的財稅問題、資產(chǎn)收購下的不同支付方式問題解析、并購談判要點、對賭協(xié)議的稅務(wù)處理、并購重組中稅收問題及籌劃重點等內(nèi)容。

  課程以唐中印講師多年的企業(yè)并購和企業(yè)金融創(chuàng)新實戰(zhàn)心得對案例進行親身講解。

  **本課程的學習，學員將有以下收獲：

  **，全面了解企業(yè)并購相關(guān)要求、流程和各環(huán)節(jié)要點；

  第二，系統(tǒng)掌握股權(quán)并購與資產(chǎn)并購的差異、并購交易路徑的設(shè)計、不同出資方式的財稅問題、股權(quán)并購下不同支付方式的財稅問題、資產(chǎn)收購下的不同支付方式問題解析、并購談判要點、對賭協(xié)議的稅務(wù)處理、并購重組中稅收問題及籌劃重點等并購核心要點；

第三，獲得唐老師曾參與的企業(yè)并購典型案例；

第四，指導學員實戰(zhàn)并購時，盡量避免或者少走彎路；

第五，指導學員如何去理解企業(yè)并購的風險控制以及如何制定符合自己所在機構(gòu)并購需求的風險控制措施。

課程時間：2-3天

課程大綱

一 、并購相關(guān)基礎(chǔ)知識

1．什么是并購以及什么情況下需要進行并購

2．并購有什么好處以及并購常見的幾種盈利模式

3、投資并購的業(yè)務(wù)與工作流程

4、討論：一個并購項目，重要需要關(guān)注那些環(huán)節(jié)？

二、股權(quán)并購與資產(chǎn)并購的差異

1. 股權(quán)并購的優(yōu)缺點

2. 股權(quán)并購的適用條件

3. 資產(chǎn)并購的優(yōu)缺點

4. 資產(chǎn)的并購的適用條件

5. 股權(quán)并購的不同方式利弊

6. 直接和間接資產(chǎn)收購的利弊

三、并購交易路徑的設(shè)計

1. 交易路徑

2. 交易路徑設(shè)計的主要節(jié)點

3、并購過程風險控制

4、唐老師分享典型案例

四、不同出資方式的財稅問題

1. 土地使用權(quán)出資的財稅問題及案例

2. 債權(quán)出資的財稅問題及案例

3. 股權(quán)出資的財稅問題及案例

4. 知識產(chǎn)權(quán)和凈資產(chǎn)出資的財稅問題及案例

五、股權(quán)并購下不同支付方式的財稅問題

1. 貨幣支付的財稅問題及案例

2. 股權(quán)支付的財稅問題及案例

3. 債權(quán)支付的財稅問題及案例

4. 其他資產(chǎn)支付的財稅問題及案例

六、資產(chǎn)收購下的不同支付方式問題解析

1. 承債式支付的財稅問題及案例

2. 股權(quán)支付的財稅問題及案例

3. 債權(quán)支付的財稅問題及案例

4. 其他資產(chǎn)支付的財稅問題及案例

七、并購談判要點

1. 受讓股權(quán)的談判要點及案例

2. 增資并購的談判要點及案例

3. 合并并購的談判要點及案例

4. 資產(chǎn)并購的談判要點及案例

八、對賭協(xié)議的稅務(wù)處理

1. 并購支付方式的創(chuàng)新及案例

2. 不同對賭方式財稅問題解析及案例

3. 可交換票據(jù)(EB)解析及案例

九、并購重組中稅收問題及籌劃重點

1. 我國有關(guān)重組的稅收政策體系有哪些？（增值稅、營業(yè)稅、土地增值稅、所得稅、契稅、印花稅）

2. 資產(chǎn)收購和股權(quán)收購哪個稅負更低？

3. 債務(wù)重組需要特別注意哪些稅收問題？

4. 如何開展并購重組的稅收籌劃，降低并購稅收成本？

十、唐老師分享公司并購心得及案例