課程大綱

【培訓大綱】：

**部分：發(fā)票注意事項

一、稅法對費用列支期間的要求

二、跨年取得發(fā)票的財務和稅務處理

1、作為預提費用處理

2、先計入費用，收到發(fā)票后再附到記賬憑證

3、實際收到發(fā)票時再入帳

4、購進貨物跨年取得發(fā)票的處理

5、購進固定資產跨年度取得發(fā)票對所得稅的影響

三、稅前扣除憑證具體規(guī)定

第二部分：金稅三期介紹

1、 什么是金稅三期

2、 “金稅三期”到底有什么功能

3、 “金稅三期”對企業(yè)有什么影響

第三部分：金稅三期主要納稅評估與預警指標異常分析

1、 增值稅專用發(fā)票用量變動預警分析

2、 進項稅額預警分析

3、 預收賬款預警分析

4、 存貨異常變動預警分析

5、 應收賬款變動率預警分析

6、 銷售額異常變動預警分析

第四部分：金稅三期稅務風險分析

1、 納稅人會面臨哪些挑戰(zhàn)與風險

2、 企業(yè)常見的內外部稅務風險因素分析

3、  決策層對待稅務風險的態(tài)度

4、 采取主觀性的稅務管理或規(guī)劃

5、  業(yè)務性質不同，所適應的稅收政策不同

第五部分：金稅三期企業(yè)稅務風險應對思路

1、 納稅風險控制

2、   稅收政策變動

3、 大數(shù)據時代下如何正確應對稅務稽查

4、 納稅風險控制的關鍵要素

（1）  虛假發(fā)票案件認定、處理及后果

（2） 絕對不犯虛開增值稅發(fā)票的錯誤

（3）  不要有靠偷稅發(fā)財?shù)膬e幸心理

（4） 定期進行納稅風險自我檢測與風險評估