財務戰略與現金流管理
**部分：認識財務戰略

一、重新認識財務管理

1. 中國諸多企業財務管理現狀

? 領導不滿意

? 業務部門不滿意

? 財務自身很困惑

2. 本質原因

? 財務缺乏戰略思維，不能滿足戰略要求和領導決策

? 財務缺乏管理思維，不能支撐業務運營要求

? 就會計論會計，就財務論財務

3. 現代企業財務管理應履行的功能

? 支持領導決策

? 支持戰略落地

? 支持利潤創造

? 支持運營管理

? 支持風險控制

? 支持資本運作

4. 從企業五大視角看財務管理

? 信息：企業神經系統

? 資金：企業血液系統

? 利潤：企業生長系統

? 風險：企業免疫系統

? 資本：企業繁育系統

5. 財務管理變革進化的三段論

? 核算型財務

? 管理型財務

? 戰略型財務

6. 財務管理變革的實踐——構建大財務管理架構

? 大財務總體架構

? 五大命題：信息、資金、利潤、風險、資本/戰略

? 六大系統

? 三大融合

二、認識財務戰略

1. 傳統財務戰略

? 傳統財務戰略的視角

? 傳統財務戰略的內涵和外延

2. 現代財務戰略

? 現代財務戰略的視角

? 現代財務戰略的內涵和外延

3. 財務戰略的特征

4. 財務戰略與總體戰略的關系

5. 開展財務戰略規劃應考慮的問題

? 企業的規模和發展階段

? 企業總體戰略的要求

? 企業的財務管理現狀

6. 如何診斷企業的財務管理現狀

7. 財務戰略規劃的基本思路


第二部分：單體企業（中小企業）的財務戰略

一、單體企業財務戰略總體特點

1. 單體企業總體特點

2. 中小企業總體特點

3. 單體企業財務戰略總體特點

? 效率優先

? 風險控制

? 財務規范

4. 單體企業財務戰略重點

二、現金流管理戰略—把握好以現金流為核心的財務戰略決策

1. 企業資金的循環過程——血液循環

2. 如何進行融資規劃和決策——“輸血”

? 如何進行融資規劃

? 企業融資的基本途徑

? 如何進行融資組合

3. 如何進行投資規劃決策——“造血”

? 投資的戰略思維

? 投資的財務思維

? 做好項目投資的全過程管理

? 資本運作的基本思維

4. 如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”

? 如何提高存貨周轉

? 如何提高應收賬款周轉

? 如何提高資金使用效率

5. 如何進行收益分配決策——“獻血”

6. 如何防范資金鏈風險——資金預算與平衡

三、財務信息整合提升戰略—構建決策支持財務信息體系，有效支持領導決策

1. 財務信息為誰服務

2. 財務信息系統的五大要點

3. 財務信息管理的五大目標：信息合規、信息對稱、信息可比、信息有用、信息及時、信息受控

4. 加強會計精細化核算，提升會計信息有用性

5. 注重管理會計信息提供，支持領導決策

6. 決策支持財務信息的三個層次

7. 決策支持財務信息的八個維度

8. 強化信息挖掘，開展財務和經營分析，監控企業運行

四、成本控制戰略—實施全面成本控制，打造企業利潤管控能力

1. 利潤的三個層次：產品利潤、企業利潤、股東利潤

2. 提高股東回報的三大路徑

3. 成本的三大視角

4. 成本的十組特性

5. 全面成本控制的八大方法

6. 全面成本控制的十一大環節

7. 企業如何組織和管理成本控制活動

五、內控規范戰略—逐步建立內控體系，由人治走向法治控制企業風險

1. 內部控制和全面風險管理的發展

2. 內部控制概念與核心要義

3. 中國內部控制規范總體架構

4. 內部控制的八大基本方式

5. 主要業務活動的內部控制

6. 主要管理活動的內部控制

7. 如何建立內部控制手冊

8. 企業內控的評價和審計

9. 集團企業財務管控的六大方式

六、預算管控戰略——開展全面預算管理，促進公司戰略落地

1. 公司管理的點、線、面

2. 戰略落地的基本鏈條

3. 戰略執行控制的傘形模型

4. 全面預算基本內涵

5. 年度戰略研討

6. 年度目標體系構建

7. 計劃預算體系構建

8. 預算執行和控制

9. 預算考核體系構建

1
. 全面預算過程管控


第三部分：集團企業的財務戰略

一、集團企業財務戰略總體特點

1. 集團企業總體特點

2. 集團企業的分類

3. 集團企業財務戰略總體要求

? 集團信息對稱

? 風險控制優先

? 集團資源整合

4. 集團企業財務戰略重點

二、集團管控戰略—加強集團財務管控，控制集團核心風險

1. 集團管控整體框架

2. 集團管控的基本模式

? 三種基本的集團管控模式

? 四種基本的集團管控模式

3. 集團財務管控的重要性

4. 集團財務管控的總體趨勢

5. 集團管控的基本方法

6. 財務負責人委派制

7. 集團財務信息控制

8. 集團資金集中管理

9. 集團內外部審計控制

1
. 集團內部控制的統一

11. 集團出資人預算控制

12. 集團重大財務活動權限控制

三、集團現金流管理戰略—實施資金集中管理，整合集團資金資源

1. 集團資金管理的總體趨勢

2. 集團資金集中管理的重要性

? 控制資金風險

? 整合資金資源

? 降低資金成本

3. 集團資金集中管理的四種模式

? 資金集中監察

? 資金集中控制

? 資金集中使用

? 資金集中運作

4. 集團資金集中管理的具體操作

? 集團資金結算中心

? 內部銀行

? 銀企合作

? 收支兩條線

? 備用金管理

? 集團資金預算控制


第四部分：財務組織和人才如何匹配財務戰略

一、重構財務組織體系，打造強健企業財腦

1. 財務和會計的職能分開

2. 單體企業的財務組織模式

3. 集團企業的財務組織模式

4. 財務崗位設置和操作手冊

二、培養復合型財務人才，支撐財務戰略實施和落地

1. 新型復合型財務人才的知識結構

? 會計知識

? 財務知識

? 管理知識

? 經濟知識

2. 新型復合型財務人才的培養

? 系統知識培訓

? 定期知識更新

? AB角管理

? 輪崗管理

3. 加強非財務經理的財務培訓

? 財務部門與非財務部門融合的重要性

? 高管財務思維訓練

? 非財務經理者的財務知識培訓

4. 結束語