課程大綱

一、正確認(rèn)識依法納稅與涉稅風(fēng)險

1、“稅務(wù)”與“稅悟”的異同

2、如何利用商業(yè)模式的方法解決處理稅收問題

3、規(guī)避稅務(wù)稽查風(fēng)險的“四項基本原則”

4、企業(yè)委托代理后偷稅，刑事責(zé)任該由誰承擔(dān)5、偷、逃稅財務(wù)會承擔(dān)什么負(fù)擔(dān)與刑事責(zé)任？6、公司導(dǎo)致稅務(wù)稽查的原因解析及應(yīng)對

7、納稅評估、稅務(wù)審計與稅務(wù)稽查的聯(lián)系與區(qū)別

8、法院判決股東無權(quán)查閱會計憑證

9、分析“實質(zhì)重于形式” 原則在稅收領(lǐng)域中的運用

10、房地產(chǎn)業(yè)"營改增"后的稅利預(yù)測

二、有效制定稅務(wù)管理目標(biāo)

1、識別企業(yè)財稅管控的兩大源頭

2、掌握企業(yè)財稅管控的三大原理及經(jīng)典案例分析

3、優(yōu)化設(shè)計低稅負(fù)的采購制度

4、制定低稅負(fù)的銷售激勵制度

5、建立健全與主管稅務(wù)機關(guān)的長效溝通機制

6、掛靠方式等模式如何開增值稅發(fā)票7、各種促銷方式的增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅案例解析8、企業(yè)高管人員所得的低稅負(fù)設(shè)計方案

9、稅法中規(guī)定企業(yè)的八種視同銷售行為會計處理

10、關(guān)聯(lián)企業(yè)無息借款典型案例涉稅分析11、賬外房屋按評估值入賬如何進(jìn)行賬務(wù)處理12、納稅評估：關(guān)注企業(yè)的“另類籌劃”13、集團公司收取管理費未繳營業(yè)稅的稽查案例14、企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的涉稅處理及例解

15、制度控稅原理及案例分析

16、企業(yè)籌建期如何確定

三、明晰稅務(wù)管理的關(guān)鍵點及案例分析

1、辨析不同營銷方案的發(fā)票開具技巧

2、“資本公積、盈余公積和未分配利潤”轉(zhuǎn)增資本的個人所得稅處理及例解

3、企業(yè)資產(chǎn)重組的稅務(wù)籌劃技巧及“三”大經(jīng)典案例分析

4、營改增下混合銷售、兼營行為和混業(yè)經(jīng)營的涉稅處理及例解

5、銷售返利的涉稅風(fēng)險管控

6、確定回遷房營業(yè)額的四種方法

7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的法律和稅務(wù)風(fēng)險及管控策略

8、非正常轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)處理9、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的所得稅處理10、納稅輔導(dǎo)應(yīng)關(guān)注“其他應(yīng)付款”科目的異常11、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算項目及其內(nèi)容12、稽查人員如何認(rèn)定納稅義務(wù)發(fā)生時間IdPh

13、稅收自查報告透露的征稅線索14、直接減免的增值稅如何進(jìn)行會計處理15、企業(yè)虧損卻要分紅的納稅處理

四、掌握化解風(fēng)險方法與經(jīng)典涉稅案例分析

1、非貨幣性投資合同中的涉稅風(fēng)險管控

2、簽訂合同用足國家稅收政策

3、合同控稅的三個新理念及例解

4、銷售合同中的售后回購約定條款的財稅處理5、先增資后注銷 大限度彌補投資損失6、幾個不合法的納稅籌劃誤區(qū)案例分析

7、承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅處理技巧

8、實務(wù)中如何理解“虛開增值稅發(fā)票”行為的刑法定性

9、企業(yè)**債權(quán)籌資與股權(quán)籌資哪個稅負(fù)較輕

10、一個失敗的籌劃案例：資本公積金轉(zhuǎn)增注冊資本案例

11、某工業(yè)制造企業(yè)的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對策略

12、風(fēng)險提示：廣東地稅詳解印花稅繳納四誤區(qū)

13、以不動產(chǎn)抵債節(jié)稅技巧

五、建立“計劃、執(zhí)行、控制、分析和評價”稅務(wù)管理體系

1、依托相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行會計核算，規(guī)避納稅風(fēng)險

2、應(yīng)對納稅評估，需要有理有據(jù)地消除疑點

3、限繳稅款通知書引發(fā)的復(fù)議案件4、切勿忘記稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整5、稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整

6、實務(wù)中如何理解“虛開增值稅發(fā)票”行為的刑法定性7、溢價轉(zhuǎn)增股本是否征稅不應(yīng)看企業(yè)身份8、對一份《稅務(wù)處理決定書》的商榷9、納稅人增值稅抵扣權(quán)的保護與善意接受虛開增值稅發(fā)票規(guī)則的協(xié)調(diào)