課程背景

2017年已被大家稱為“史上最嚴(yán)稅務(wù)年”，營改增 金稅三期 非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查 稅收實名制認(rèn)證 國地稅聯(lián)合稽查 機器人 信用體系 個稅改革等一系列舉措的實施讓財務(wù)人員的專業(yè)與信用面臨著考驗。財務(wù)的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要求越來越高，為了提升財務(wù)人員的素質(zhì)，規(guī)避企業(yè)面臨的財稅風(fēng)險。燕園財稅老司機通過《企業(yè)財稅人員必須掌握的100個涉稅問題》的培訓(xùn)，將您及您企業(yè)帶入安全涉稅港灣。

課程大綱

背景：

2017年已被大家稱為“史上**嚴(yán)稅務(wù)年”，營改增 金稅三期 非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查 稅收實名制認(rèn)證 國地稅聯(lián)合稽查 機器人 信用體系 個稅改革等一系列舉措的實施讓財務(wù)人員的專業(yè)與信用面臨著考驗。財務(wù)的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要求越來越高，為了提升財務(wù)人員的素質(zhì)，規(guī)避企業(yè)面臨的財稅風(fēng)險。燕園財稅老司機**《企業(yè)財稅人員必須掌握的100個涉稅問題》的培訓(xùn)，將您及您企業(yè)帶入安全涉稅港灣。

課程收益：

熟練掌握企業(yè)涉稅全程中100個涉稅疑難問題，結(jié)合案例有理有據(jù)突破稅務(wù)操作難點。

課程大綱：

九月一日起實行的稅收法規(guī)剖析

**部分：增值稅必須掌握的涉稅問題

1、超過經(jīng)營范圍能否開增值稅發(fā)票？

2、公司收到的增值稅普通發(fā)票是否一定要有納稅人識別號？

3、買一送一是否視同銷售？

4、公司之間無償借款是否交增值稅？

5、法定代表人給公司無償借款是否交增值稅？

6、員工因公出差，住宿費取得增值稅專用發(fā)票，是否可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項？

7、納稅人從事現(xiàn)代服務(wù)業(yè)適用稅率是6%計算銷項稅額，那么其取得的17%的進(jìn)項稅發(fā)票可否按規(guī)定進(jìn)行抵扣？

8、小規(guī)模納稅人能否自開增值稅專用發(fā)票？

9、試點納稅人2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)，其進(jìn)項稅額應(yīng)如何抵扣？

10、全面營改增后，哪些項目不得開具增值稅專用發(fā)票？

11、營改增后，企業(yè)買賣股票應(yīng)如何納稅？

12、全面營改增后，其他個人發(fā)生應(yīng)稅項目是否可以申請代開增值稅專用發(fā)票？

13、企業(yè)既有簡易計稅項目，又有一般計稅項目，營改增后購進(jìn)辦公用不動產(chǎn)，能否抵扣進(jìn)項稅？

14、企業(yè)選擇簡易計稅辦法時是否可以開具增值稅專用發(fā)票？

15、企業(yè)代扣代繳個人所得稅取得的2%手續(xù)費返還是否繳納增值稅？

16、固定電話、有線電視、寬帶、水、電、燃?xì)?、暖氣等?jīng)營者向用戶收取的安裝費、初裝費、開戶費、擴容費按何稅目繳納增值稅？

17、一般納稅人銷售貨物本期進(jìn)項稅額大于銷項稅額，應(yīng)如何處理？

18、增值稅一般納稅人支付的公路通行費是否可以抵扣進(jìn)項？具體應(yīng)如何進(jìn)行抵扣？

19、營改增之后，其他個人出租房屋應(yīng)如何繳納增值稅？

20、營改增試點納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為適用免稅、減稅的能放棄免稅、減稅嗎？

21、年應(yīng)稅銷售額未超過標(biāo)準(zhǔn)的納稅人，可以成為一般納稅人嗎？

22、納稅人一經(jīng)登記為一般納稅人，還能轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人嗎？

23、兩個納稅人能否合并納稅？

24、目前的營改增政策中對增值稅稅率問題是如何規(guī)定的？

25、什么是混合銷售？混合銷售行為如何繳納增值稅？

26、納稅人銷售活動板房、機器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時提供建筑、安裝服務(wù)，可不可以分別適用不同的稅率或者征收率？

27、營改增試點納稅人中的固定業(yè)戶的增值稅納稅地點如何確定？

28、營改增試點納稅人中的非固定業(yè)戶的增值稅納稅地點如何確定？

29、營改增試點范圍中的“金融服務(wù)”包括哪些服務(wù)？

30、以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤按何稅目繳納增值稅？

31、一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，能否選擇適用簡易計稅方法計稅？

32、一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，能否選擇適用簡易計稅方法計稅？

33、一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)，能否選擇適用簡易計稅方法計稅？

34、一般納稅人銷售其2016年5月1日后自建的不動產(chǎn)，應(yīng)如何繳納增值稅？

35、小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn)應(yīng)如何繳納增值稅？

36、個人出租住房，應(yīng)如何計算應(yīng)納稅額？

37、納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的咨詢費能否抵扣進(jìn)項稅額？

38、不征收增值稅項目包括什么？

39、金融商品轉(zhuǎn)讓，可以開具增值稅專用發(fā)票么？

40、營改增后，個人銷售住房的政策是什么？

第二部分：企業(yè)所得稅必須掌握的涉稅問題

1、企業(yè)在2016年度因銷售折讓，將2015年度開具的增值稅專用發(fā)票做紅字沖減，是否需要調(diào)整該年度收入？

2、享受免征增值稅的小微企業(yè)，減免的增值稅額是否需要繳納企業(yè)所得稅？

3、分期收款方式銷售貨物的，企業(yè)所得稅上何時確認(rèn)收入？

4、銷售商品采用托收承付方式的，企業(yè)所得稅上何時確認(rèn)收入？

5、安裝費如何確認(rèn)收入？

6、企業(yè)所得稅預(yù)繳能否彌補以前年度虧損？

7、小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預(yù)繳時能否享受稅收優(yōu)惠？

8、買一贈一方式銷售商品，企業(yè)所得稅上應(yīng)視同銷售處理嗎？

9、工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

10、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工支出如何在稅前扣除？

11、企業(yè)雇用的臨時工發(fā)生的費用是否可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

12、準(zhǔn)予稅前扣除的企業(yè)職工福利費支出包括哪些內(nèi)容？

13、企業(yè)給員工的工作餐能不能作為職工福利費稅前扣除？

14、符合條件軟件企業(yè)的職工教育經(jīng)費應(yīng)如何稅前扣除？

15、企業(yè)為員工支付的應(yīng)該由員工個人承擔(dān)的社會保險費可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

16、企業(yè)向自然人借款的利息支出在計算應(yīng)納稅所得額時如何扣除？

17、企業(yè)在籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費如何在企業(yè)所得稅前扣除？

18、企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的支出有哪些？

19、只要年度企業(yè)所得稅匯算清繳真實、準(zhǔn)確，季度預(yù)繳可以任性

20、小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預(yù)繳是否需要備案才能享受稅收優(yōu)惠？

第三部分：個人所得稅必須掌握的涉稅問題

1、公司未與臨時工簽訂用工合同，是造工資表還是憑發(fā)票報銷支付報酬？

2、企業(yè)按規(guī)定給員工發(fā)放防暑降溫費是否需要代扣代繳個人所得稅？

3、員工個人取得的誤餐補助是否需要繳納個人所得稅？

4、移動公司充值送手機的活動中，對于個人受贈的手機，是否需要計征個人所得稅？

5、個人取得體育彩票**收入是否繳納個人所得稅？

6、個人按規(guī)定取得的救濟金是否需要繳納個人所得稅？

7、年所得超12萬自行申報時，納稅人個人炒股所得怎么確認(rèn)是否達(dá)到12萬元？

8、職工食堂就餐，是否需代扣代繳個人所得稅？

9、兩處以上取得工資如何繳個稅！

10、私車公用相關(guān)財稅問題

11、一次性發(fā)放二個月以上工資如何征個稅？

12、差旅費中的出差補助是否必須要發(fā)票？

13、盛夏到了，你領(lǐng)到高溫津貼了嗎？是否繳稅？

14、代扣稅款手續(xù)費是否繳納個稅

15、集體旅游是否需代扣代繳個稅？

16、年終獎怎樣交個稅？

17、年終獎怎樣發(fā)放是節(jié)稅？

18、工資、薪金所得個人所得稅法定扣除項目是哪些？

19、因延期交房收到的違約金 要繳個稅嗎

20、離職補償如何交個稅？

第四部分：房產(chǎn)稅、土地增值稅必須掌握的涉稅問題

1、房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)

2、房產(chǎn)稅的稅率

3、無租使用是否交房產(chǎn)稅？

4、營改增后，從租計征的房產(chǎn)稅計稅依據(jù)含不含增值稅？

5、一般計稅方法從租計征房產(chǎn)稅計稅依據(jù)如何確定？

6、簡易計稅方法從租計征房產(chǎn)稅計稅依據(jù)如何確定？

7、關(guān)于供熱企業(yè)房產(chǎn)稅有哪些優(yōu)惠政策？

7、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅問題

8、關(guān)于營改增后土地增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)問題

9、關(guān)于營改增后視同銷售房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)問題？

10、關(guān)于營改增前后土地增值稅清算的計算問題？

11、營改增后關(guān)于舊房轉(zhuǎn)讓時的土地增值稅的扣除計算問題

12、土地增值稅納稅申報表新修訂了哪些內(nèi)容？

第五部分：車船稅、契稅、印花稅必須掌握的涉稅問題

1、對商品房銷售合同按照稅目征收印花稅？

2、對已繳納契稅的購房單位和個人，在未辦理房屋權(quán)屬變更登記前退房的，是滯退還契稅？

3、對已繳納契稅的購房單位和個人，在辦理房屋權(quán)屬變更登記后退房的，是否退還已納契稅？

4、土地出讓金的定金、是否繳納契稅？

5、土地出讓金的分期付款利息、是否繳納契稅？

6、土地出讓金的延期付款違約金，是否繳納契稅？

7、鐵路運輸企業(yè)受托代征的印花稅款是否需專開印花稅完稅憑證？（公告2015年第99號）

8、保險費增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證？（公告2016年第51號）

9、車船稅的稅率是多少？

10、多交的印花稅能否退？