課程大綱

**講 新企業(yè)所得稅法及實施條例的內(nèi)容與精髓
1、全面把握新稅法與原稅法的差異；
2、系統(tǒng)了解新企業(yè)所得稅法實施后延續(xù)和將失效的所得稅政策；
3、準確掌握新企業(yè)所得稅法資產(chǎn)、負債、收入、費用確認的稅務處理；
4、系統(tǒng)了解稅收優(yōu)惠的具體范圍，認定標準與管理
5、全面把握新企業(yè)所得稅法中的稅收優(yōu)惠與配套政策分析；
6、提前了解新企業(yè)所得稅法實施后的納稅籌劃思路；
7、選擇經(jīng)典案例，闡述稅務處理方法與技巧

第二講 稅收規(guī)范與會計規(guī)范的總體差異
1、稅制改革的意義及主要內(nèi)容；
2、會計準則與稅法的關系；
3、會計準則與稅法的協(xié)調(diào)；
4、會計準則與稅法的原則性差異；
5、會計準則對納稅差異的處理；
6、納稅差異調(diào)整程序；

7、所得稅會計；

8、技巧與案例

第三講 稅法與會計在資產(chǎn)、負債確認與計量上的差異
1、存貨；

2、應收賬款；

3、金融資產(chǎn)；

4、固定資產(chǎn)；

5、長期股權投資；

6、應付款項；

7、應付職工薪酬…… 
咨詢與交流:全面解答疑難問題 

第四講 稅法與會計在收入、費用確認與計量上的差異
1、會計上“收入”的含義 2、稅法中收入的含義
3、商品銷售收入的差異分析及處理
4、提供勞務收入的差異分析及處理
5、代銷收入的差異分析及處理
6、視同銷售行為差異分析及處理
7、附銷售退回條件的銷售差異分析及處理
8、售后回購差異的分析及處理
9、收入的其他差異分析及處理

第五講 成本費用的會計核算與稅法差異
1、借款費用的差異分析及處理
2、職工薪酬的差異分析及處理
3、“三費”的差異分析及處理
4、股份支付的差異分析及處理

第六講 稅法與會計在其他事項確認與計量上的差異
1、公益救濟性捐贈的差異分析及處理
2、資產(chǎn)減值準備的差異分析及處理
3、資產(chǎn)損失的差異分析及處理
4、企業(yè)虧損彌補的差異分析及處理
5、關聯(lián)方交易的差異及處理
6、營業(yè)外支出的差異分析及處理
7、政府補助的差異分析及處理
8、債務重組的差異分析及處理

第八講 新企業(yè)所得稅法實施后原有納稅籌劃方案應如何調(diào)整

1、營改增轉(zhuǎn)型帶來的納稅規(guī)劃機遇

2、如何應對新一輪出口退稅政策的調(diào)整

3、新一輪稅制改革帶來的納稅規(guī)劃機遇

4、特定地區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及納稅規(guī)劃

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