對象

◆ 認識內(nèi)部控制的基本原理，掌握內(nèi)部控制設計的基本思路

目的

致力于改善企業(yè)內(nèi)部控制及加強企業(yè)風險管理的CEO或總經(jīng)理、部門經(jīng)理、

內(nèi)容

一、 從公司治理角度看內(nèi)部控制 （一）誰關注內(nèi)部控制——歷史回顧 （二）內(nèi)部控制關注者的拓展——現(xiàn)狀瀏覽 （三）現(xiàn)代企業(yè)的兩大控制機制 （四）內(nèi)部控制框架與公司治理、公司管理的關系 （五）構建內(nèi)部控制的迫切性 （六）內(nèi)部控制框架建立原則 （七）內(nèi)部控制框架 二、 內(nèi)部控制環(huán)境 （一）公司治理架構 （二）管理哲學及經(jīng)營風格 （三）組織結構 （四）董事會 （五）經(jīng)營者素質(zhì)和職業(yè)道德 （六）企業(yè)文化 （七）權責分派體系 （八）信息系統(tǒng) （九）人力資源政策及實務 三、 企業(yè)風險評估與控制 （一）企業(yè)風險的種類 （二）從企業(yè)戰(zhàn)略角度對風險進行評估 （三）從財務角度對風險進行評估 （四）風險評估與分析方法 四、內(nèi)部控制活動 （一）內(nèi)部控制的方式 （二）企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制（上） （二）企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制（下） （三）計劃與決策程序控制 （四）員工激勵與約束控制 五、 信息與溝通 （一）組織結構與信息處理 （二）部門(團隊)間的沖突及其協(xié)調(diào) （三）預算管理與信息保障 六、 內(nèi)部審計監(jiān)督 （一）內(nèi)審機構的構建 （二）內(nèi)審監(jiān)督在內(nèi)部控制中的定位 （三）內(nèi)審的職責和權限 （四）內(nèi)審監(jiān)督與評價內(nèi)部控制系統(tǒng)的程序與方法 （五）重點業(yè)務循環(huán)中內(nèi)控的監(jiān)督與評價 （六）內(nèi)審與外部審計在監(jiān)督評價內(nèi)部控制系統(tǒng)上的協(xié)調(diào)