過去一年，養老頻頻成為熱詞。一年時間，隨著基本養老保險實施全國統籌，中國人口出現近61年來的首次負增長，以及個人養老金制度落地，“老齡化”“銀發經濟”“延遲退休”時不時成為輿論焦點。

　　今年政府工作報告中，養老亦是一大關鍵詞。5年時間，我國基本養老保險參保人數增加1.4億、覆蓋10.5億人。過去5年“成績單”上，我國積極應對人口老齡化，推動老齡事業和養老產業發展，發展社區和居家養老服務。至于今年，將加強養老服務保障，完善生育支持政策體系。

　　邁入老齡化社會，如何為養老做好準備成為一門必修課。對于未來的機遇和挑戰，兩會期間，新京報貝殼財經記者連線了中國人民大學教授、中國養老金融50人論壇秘書長董克用。

　　老齡化對養老金制度提出挑戰

　　“養老金制度可能是未來我們面臨的一個較大挑戰。”董克用表示，中國的老年人占比在未來二三十年內會迅速上升，到2050年前后，大概30%人口是65歲以上的老人。按照聯合國最新預測，中國老年人比重會進一步上升到35%，且將維持不變，持續到本世紀末。

　　“如果說我們的老齡化是一個高峰，到了最高點就會下行，那么養老金制度可以采用各種辦法度過這個高峰。但如果老齡化是一個高原，持續幾十年不變，這就對養老金制度提出了挑戰。”董克用說。

　　據其介紹，目前中國主要依靠第一支柱基本養老保險，該支柱采取現收現付模式，這也意味著如果退休的人越來越多，在職的越來越少，完全依靠現收現付則將難以為繼。一些老齡化進程較早的發達國家，已經發現不能完全靠現收現付模式養老，所以提出多支柱的養老體系。目前，中國也已經建立了三支柱養老金制度。

　　“對于基本養老保險，原來社會上有些擔心，我認為大家不要太擔心，因為國家還有多種辦法保證基本養老保險的正常運轉。”董克用也提示，但是一定要注意，未來基本養老保險還是要回歸“保基本”的職能，如果個人想要老年生活更優渥，就要更多地依靠第二支柱企業/職業年金以及第三支柱個人養老金。

　　董克用指出，當前我國第二支柱企業年金覆蓋面很小，不到參加了職工基本養老保險人數的10%，或者說，90%多的企業職工并沒有企業年金。所以下一步的重點任務之一是要擴大企業年金覆蓋面。

　　個人養老金短板要盡快補上

　　談及第三支柱個人養老金時，董克用表示，發展個人養老金一個主要原因是就業形勢發生了很大變化。很多靈活就業，個體就業迅速發展，而個人養老金是我國養老金制度中的一個短板，要盡快補上。

　　人社部數據顯示，截至2022年底，個人養老金參加人數1954萬人，繳費人數613萬人，總繳費金額142億元。日前，人社部副部長李忠公開表示，個人養老金的參加人數已經達到2817萬人。

　　“其實開局還不錯。”董克用表示，但是該制度目前對需要繳納個人所得稅的人有一定吸引力，對就業者中薪酬水平沒有達到繳納個人所得稅水平的人來說，目前的稅收優惠政策沒有吸引力。

　　董克用認為，后續可以從兩個方面入手。一是要考慮能不能進行財政補貼，特別是針對中低收入群體，個人繳納，財政給予一定數量的補貼，就如同目前城鄉居民基本養老保險在繳費端那樣，個人繳納，財政補貼。

　　二是如果財政補貼有困難，對中低收入者群體也可以將目前EET（繳費時稅優、投資收益免征、領取時納稅）的稅優模式改為EEE（領取時也不需要納稅）。另外，個人養老金還要考慮如何方便參與者，現在第三支柱提供了儲蓄、理財、保險、基金四大類產品，但老百姓繳費之后還是不知道買什么好。所以，金融機構要發力，要思考如何更好地方便老百姓作出購買決策。

　　老齡化帶來需求變動，新機遇下產業結構要轉型

　　董克用稱，人口的結構性變化以及老齡化會影響整個社會需求，社會需求將逐漸往老年人需求方面傾斜，比如嬰兒車少了，輪椅要多了。

　　他指出，老齡化、個體長壽必然會帶來一些以往沒有遇到過的問題，所以大家要不斷適應。不過，需求發生變化的同時，也說明一些新的機遇在出現，我們的產業結構要因此轉型，以更多產出幫助老年人。

　　“從需求角度來講，大家談到養老時，好像一到了60歲就都成了老人、病人，其實我不這么看。”董克用認為，大部分人60歲以后都會經歷三個階段，一是活力老人階段，即60歲到75歲，一般來說，這個階段老人還愿意參與更多的社會活動。二是75歲到80多歲。這個階段的老人大多會生病，所以在需求方面，康復、醫療要跟上。三是失能失智、半失能半失智的階段，這個階段的老人，離不開家庭和社會的幫助。

　　針對三個階段，董克用表示，對于活力老人而言，要考慮怎樣滿足他們的需求，同時發揮其能力。對于第二階段，康復特別重要，仍有大量工作要做。至于失能失智階段，個人認為還是要依靠機構，而這樣的機構又不能完全是商業機構，因為太貴了。所以，要把政府提供基本公共服務和市場提供特殊服務平衡好、結合好。