**階段 籌建立項階段的涉稅風險與納稅規劃（僅列部分）
l 1、招拍掛形式取得的土地需要繳納耕地占用稅嗎？
l 2、招拍掛形式取得的土地契稅繳納有什么風險或隱患？
l 3、招拍掛附加的紅線外道路、公園等工程能否作為土地成本或開發成本處理？
l 4、招拍掛形式取得的土地何時開始繳納土地使用稅，何時終止繳納？
l 5、招拍掛取得土地要不要繳納印花稅？
l 6、土地出讓金返還會涉及哪些稅收風險，該如何規劃才能規避？
l 7、以地補路取得的土地成本怎么確認？
l 8、購買爛尾樓（在建工程或在建項目）的土地成本或開發成本如何確認？能否享受差額征稅待遇？
l 9、**合作建房取得的土地成本如何確認？合作建房的納稅規劃空間有多大？
l 10、**購買股權取得的土地成本如何確認？有沒有涉及到土地增值稅等稅收風險？
l 11、委托代建房有什么稅收風險？納稅規劃的空間有多大？
l 12、城中村改造、拆遷安置補償稅務上如何認定和處理？
第二階段 開發建設階段的涉稅風險與納稅規劃（僅列部分）
l 1、支付給境外機構或個人的設計費、咨詢費涉及哪些稅收風險？
l 2、“甲供材”工程取得的票據能否直接列支開發成本？需不需要“換票”或補交營業稅等？
l 3、園林綠化該取得什么票據？如何規劃可以獲得稅收的大利益？
l 4、建安工程的造價可否無限擴大？有何技巧
l 5、工程違約金支出能否列支開發成本？
l 6、改變規劃或推倒重建所發生的支出能否作為開發成本處理？
l 7、開發期間發生的借款利息能否作為開發間接費用處理？
第三階段 銷售運營階段的涉稅風險與納稅規劃（僅列部分）
l 1、取得的訂金、定金、VIP、誠意金、保證金等需要繳納營業稅、土地增值稅嗎？
l 2、沒有產權的儲藏室、車位/庫銷售稅收上如何認定和納稅？
l 3、“買一贈一”附贈的汽車、車庫、家電、家具等如何納稅？
l 4、售后回租或回購有什么稅收風險，該如何規劃？
l 5、精裝房銷售稅收怎么處理，有什么技巧？
l 6、給老業主帶新業主的傭金以及免物業費等涉及什么稅收風險？
l 7、以房屋抵頂債務怎么納稅？
l 8、以轉讓有限產權或永久使用權方式銷售建筑物或構筑物的如何征收營業稅？
l 9、單位和個人轉讓土地使用權，但未辦理土地使用權證的過戶登記，是否要納稅？
l 10、單位或個人無償將不動產或土地使用權贈予給其他單位或個人的行為是否納稅？
第四階段 清算注銷階段的涉稅風險與納稅規劃（僅列部分）
l 1、銷售達到什么標準的樓盤必須或會被要求做土地增值稅清算？如何規劃延后清算
l 2、土地增值稅清算的清算單位如何確定？有何技巧
l 3、土地增值稅清算對扣除憑證有何要求？清算后又發生的成本費用該如何處理？
l 4、土地增值稅的不征稅收入、免稅收入有哪些？如何進行納稅規劃才能取得利益大化
l 5、土地增值稅的視同銷售有哪些？買一贈一需要確認土地增值稅收入嗎
l 6、房地產企業新建的商品房裝修費用可否計入開發成本，能否享受加計扣除？怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅？
l 7、房地產的土地取得成本如何確定？
l 8、房地產的開發成本如何確定？企業建造的郵電通訊、學校、醫療設施等基礎設施和公共配套設施的支出能否作為開發成本予以扣除？
l 9、房地產開發費用如何確定？沒有發生利息支出、既有銀行利息又有其他利息支出的情況下該如何處理？
l 10、房地產企業不能享受加計扣除待遇的情形有哪些？將未售房轉為固定資產后出售能享受加計扣除待遇嗎？
l 11、在什么情況下房地產企業可以預提部分成本稅前扣除？
l 12、房地產企業注銷前由于多預征土地增值稅導致多繳企業所得稅怎么處理，能不能退稅？
