課程背景

制造業(yè)

課程目標(biāo)

降本增效、風(fēng)險(xiǎn)管控

目標(biāo)對(duì)象

老板、財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員、企業(yè)高管

課程長度

2天

教學(xué)形式

導(dǎo)師現(xiàn)場(chǎng)講授、小組討論、案例分析、甲乙方角色扮演。

內(nèi)容大綱

1.概述

1.1.成本概述

1.1.1.成本分類

1.1.2.成本歸集

1.1.3.核算方法  

1.2.成本現(xiàn)狀

1.2.1.從稅制設(shè)計(jì)角度看

1.2.2.從稅收征管角度看

1.2.3.從環(huán)境感覺角度看

2.分析方法

2.1.因素法

2.2.企業(yè)

2.3.比較法   

2.4.納稅人bi須知道的九個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2.4.1.增值稅收

2.4.2.貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中庫存商品金額過高，超過合理化庫存比例標(biāo)準(zhǔn)

2.4.3.進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額變動(dòng)異常

2.4.4.應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款數(shù)額過大

2.4.5.企業(yè)常年微利或虧損

2.4.6.增值稅和所得稅稅負(fù)率明顯低于同地區(qū)同行業(yè)水平

2.4.7.發(fā)票領(lǐng)用、開具、虛開和接受虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

2.4.8.“金稅四期”上線后大數(shù)據(jù)比對(duì)的五種情況

2.4.9.賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2.4.10.廣州破獲19億元“黃金票案”（案例分享）

2.4.11.“稅務(wù)+公安”大數(shù)據(jù)稽查，破獲虛開發(fā)票大案，涉案金額達(dá)50.38億元（案例分享）

2.5.納稅人bi須了解的稅務(wù)信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

2.5.1.納稅信用等級(jí)評(píng)定的范圍

2.5.2.如何評(píng)定納稅信用等級(jí)

2.5.3.如何確定A、B、M、C、D五個(gè)等級(jí)

2.5.3.1.關(guān)于起評(píng)分

2.5.3.2.納稅信用級(jí)別

2.5.3.3.納稅信用分?jǐn)?shù)常見的扣分點(diǎn)

2.5.3.3.1.涉稅申報(bào)信息指標(biāo)

2.5.3.3.2.稅（費(fèi)）款繳納信息指標(biāo)

2.5.3.3.3.發(fā)票與稅控器具信息指標(biāo)

2.5.3.3.4.納稅評(píng)估、稅務(wù)審計(jì)、反避稅調(diào)查信息指標(biāo)

2.5.3.4.哪些情況不能參加當(dāng)期評(píng)定

2.5.3.5.哪些情況直接判定為D級(jí)

2.5.3.6.如何進(jìn)行等級(jí)補(bǔ)評(píng)復(fù)評(píng)

2.5.3.7.納稅人的信用等級(jí)能否修復(fù)

2.5.3.8.A、B、M級(jí)的納稅人可享有的好處

2.6.an全降稅法則

2.6.1.管理會(huì)計(jì)的思維邏輯

2.7.管控

2.7.1.

2.7.2.法網(wǎng)恢恢，疏而不漏——某星陰陽合同

2.7.3.與虎謀皮——內(nèi)外兩套賬

2.7.4.掩耳盜鈴——私卡公用

2.7.5.“金稅四”下昭然若揭——存貨賬實(shí)不符

2.7.6.稅銀協(xié)同讓“偷稅”無處可逃

2.7.7.

2.7.8.年終獎(jiǎng)籌劃前后兩重天

2.7.9.合理避稅不成變偷稅

2.8.稅收籌劃

2.8.1.稅收籌劃的原則

2.8.1.1.合法性（an全性）原則

2.8.1.2.籌劃性（前瞻性）原則

2.8.1.3.目的性原則

2.8.1.4.風(fēng)險(xiǎn)性原則

2.8.1.5.專ye性原則

2.8.2.稅收籌劃的三個(gè)層面

2.8.2.1.戰(zhàn)略架構(gòu)層面

2.8.2.2.商業(yè)模式層面

2.8.2.3.稅務(wù)管理層面

2.8.3.稅收籌劃的方法應(yīng)用

2.8.3.1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁法

2.8.3.2.納稅期遞延法

2.8.3.3.合同控稅法

2.8.3.4.商業(yè)模式調(diào)控法

2.8.3.5.稅收優(yōu)惠政策利用法

2.8.4.稅收籌劃的切入點(diǎn)

2.8.4.1.選擇空間大的稅種

2.8.4.2.稅收優(yōu)惠政策層面

2.8.4.3.納稅人構(gòu)成層面

2.8.4.4.不同財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)和階段層面

3.稅收轉(zhuǎn)嫁的籌劃

3.1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁理論

3.2.稅收風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

3.2.1.包稅合同遭遇查補(bǔ)稅

3.2.2.老板不懂稅法，不要發(fā)票

3.2.3.發(fā)票不合規(guī)怎么辦

3.2.4.如何取得質(zhì)保金發(fā)票

3.2.5.支付違約金只給開收據(jù)怎么辦

3.3.如何轉(zhuǎn)嫁稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3.4.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁

3.5.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

3.5.1.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的含義

3.5.2.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的條件

3.5.3.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式

3.5.3.1.轉(zhuǎn)化劣勢(shì)，另辟蹊徑（案例討論）

3.5.3.2.變租賃為服務(wù)，an全降稅（案例討論）

3.5.3.3.依法轉(zhuǎn)讓定價(jià)高枕無憂（案例討論）

4.稅負(fù)遞延

4.1.稅負(fù)遞延的基本原理

4.2.改變銷售、結(jié)算方式實(shí)現(xiàn)遞延

4.2.1.利用銷售方式實(shí)現(xiàn)遞延繳納增值稅

4.2.2.利用結(jié)算方式實(shí)現(xiàn)遞延繳納增值

4.3.變更企業(yè)組織形式實(shí)現(xiàn)遞延納稅

4.3.1.利用企業(yè)分立實(shí)現(xiàn)遞延納稅

4.3.2.利用企業(yè)合并實(shí)現(xiàn)遞延納稅

4.4.合理選擇會(huì)計(jì)處理方法實(shí)現(xiàn)遞延納稅

4.4.1.存貨計(jì)價(jià)方法的選擇

4.4.2.固定資產(chǎn)折舊的稅收籌劃

4.5.增值稅的遞延籌劃及應(yīng)用

4.5.1.銷售方式?jīng)Q定納稅時(shí)間（賒銷與代銷）（案例討論）

4.5.2.巧妙利用包裝物押金遞延納稅（遞延押金）（案例討論）

4.6.企業(yè)所得稅的遞延籌劃及應(yīng)用

4.6.1.一次性稅前抵扣的優(yōu)惠政策該不該享受（案例討論）

4.6.2.開辦費(fèi)遞延稅收籌劃有奧秘（案例討論）

4.6.3.依法遵循“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則獲得利益（案例討論）

4.6.4.讀懂“遞延納稅“的密碼（案例討論）

4.6.5.專利權(quán)是轉(zhuǎn)讓還是出售的選擇（案例討論）

4.7.個(gè)人所得稅的遞延籌劃及應(yīng)用

4.7.1.利用遞延養(yǎng)老金延期納稅

4.7.2.個(gè)人技術(shù)是轉(zhuǎn)讓還是入股（案例討論）

4.8.土地增值稅預(yù)收款方式遞延稅收籌劃

4.9.消費(fèi)稅遞延的可能性

5.合同控稅

5.1.合同控稅的原理

5.2.合同控稅的三重境界

5.3.合同全流程的管控

5.4.銷售合同控稅及案例分析（案例討論）

5.5.采購合同控稅及案例分析（案例討論）

5.6.土地出讓金返還合同控稅與案例分析（案例討論）

5.7.印花稅合同控稅及案例分析（案例討論）

5.8.契稅合同控稅與案例分析（案例討論）

6.商業(yè)模式?jīng)Q定納稅模式

6.1.商業(yè)模式創(chuàng)新與稅收策略

6.2.新零售行業(yè)稅收籌劃

6.3.總分公司機(jī)構(gòu)的合理安排

6.4.不同商業(yè)模式的生與死

6.5.不同組織形式的稅負(fù)

6.6.企業(yè)重組的稅收籌劃

6.7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

6.7.1.改企業(yè)法人為自然人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

6.7.2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓可多選

6.8.創(chuàng)業(yè)初期就需要稅收籌劃

6.8.1.無知的代價(jià)

6.9.大數(shù)據(jù)時(shí)代下的稅收籌劃

6.9.1.改變交易結(jié)構(gòu)控稅負(fù)

7.稅收優(yōu)惠政策梳理及應(yīng)用

7.1.增值稅優(yōu)惠政策梳理及應(yīng)用

7.1.1.小規(guī)模納稅人月銷售額15萬元以下免征增值稅

7.1.2.國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣范圍

7.1.3.企業(yè)集團(tuán)單位之間資金無償借貸免征增值稅

7.1.4.走出關(guān)聯(lián)交易“利息支出的怪圈”

7.1.5.招收“大兵”好處多

7.2.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理及應(yīng)用

7.2.1.激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入，提高研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

7.2.2.小型微利企業(yè)減稅政策

7.2.3.固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍擴(kuò)大

7.2.4.初創(chuàng)期科技型企業(yè)條件放寬

7.2.5.支持新冠疫情防控的捐贈(zèng)免征企業(yè)所得稅

7.2.6.加計(jì)扣除多項(xiàng)政策綜合享用（案例討論）

7.2.7.借力優(yōu)惠政策增加競(jìng)爭(zhēng)力（案例討論）

7.2.8.利潤轉(zhuǎn)資本有技巧

7.3.個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策梳理及應(yīng)用案例

7.3.1.個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)

7.3.2.科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策

7.3.3.全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個(gè)人所稅稅政策

7.3.4.個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳有關(guān)政策出臺(tái)

7.3.5.個(gè)獨(dú)&云平臺(tái)謹(jǐn)慎應(yīng)用（案例討論）

7.3.6.私車公用的混沌行為（案例討論）

7.4.土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策及案例解析

7.4.1.政策梳理

7.4.2.巧妙籌劃免土地增值稅不是夢(mèng)

7.5.消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠政策及案例分析

7.5.1.政策梳理

7.5.2.增加環(huán)節(jié)巧節(jié)稅

7.6.印花稅稅收優(yōu)惠政策及案例解析

7.6.1.政策梳理

7.6.2.小稅種大智慧