課程背景：
隨著增值稅制度的全面深化，面對所得稅新政的實施以及企業會計準則的不斷更新，企業面臨越來越多的財稅政策風險，這對提高財稅管理的水平形成了諸多障礙。為幫助企業做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產經營過程中的財稅疑難問題，農民工工資的支付與管理與“抗疫”新政及小微企業優惠在建筑業的應用；突破企業財稅管理的瓶頸。
課程收益：
l 解決建筑業增值稅關鍵環節疑難問題，幫助企業化解增值稅制下的財稅風險
l 洞析現行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑
l 全面有效降低企業稅務風險
l 結合新個人所得稅法、企業所得稅新政策
l 講解增值稅制下企業所得稅等相關財稅政策應用實踐
l 幫助企業樹立新時期經營管理的新思路
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務經理、稅務經理、其他崗位的財務人員、其他部門經理及骨干
課程方式：講師講授、數據分析、案例研討、講師點評
課程大綱
**講：施工生產與采購環節的財稅管控
1．會計核算、所得稅稅前扣除與進項稅額抵扣對票據的不同要求
2．會計核算中原始憑證管理的風險點；
3．匯算清繳中跨年發票如何處理？
4．不需要發票的情形及處理方法
5．土地賠償及青苗賠償處理
6．農民工工資的支付與管理
7．“抗疫”新政及小微企業優惠在建筑業的應用
8． 有瑕疵發票或丟失發票如何實現稅前扣除？
9．水電費分割單及施工用水電票據取得方法
10．發票開具的基本要求及風險點歸納
11．開票人、復核、收款人是否需要齊全？
12．代為開具發票能否“匯總開具 銷貨清單”？
13．普通發票是否需要項目齊全？
14．代為開具發票是否需要備注欄信息？
15．代為開具發票是否需要加蓋銷售方發票專用章？
16．財政票據、收據上是否蓋發票專用章？
17．發票開具的時間和地點要求
18．可否收取外地稅局代為開具的勞務費發票？
19．如何避免取得虛開發票？
20．**新政策下各類進項稅額抵扣憑證匯總及風險點
21．取得砂石料發票是否需要代扣資源稅？
22．采購決策方法及案例分析
23．采購付款要求及代發農民工工資涉稅分析
24．“三流一致”原則的應用風險點警示
25．采購環節的流程和票據管控
26．采購環節涉及到的印花稅政策
27．采購合同涉稅條款設計要點
第二講：工程分包及費用支出的財稅管控
1．工程（勞務）分包的主要風險有哪些？
2．建筑施工企業的用工模式有哪些？
3．勞動關系的認定及社保繳費的基本規定與常見錯誤
4．非全日制用工的社保政策的特殊規定及運用籌劃
5．勞務派遣用工模式的法律規定及稅收政策及風險
6．勞務派遣用工如何取得發票？
7．2020年8月天津大量勞務公司被查，如果避免虛開之坑？
8．勞務派遣業務的會計核算及相關稅法規定
9．勞務外包在不同法規中是如何規定的？
10．勞務外包和勞務派遣的主要區別是什么？
11．勞務報酬與經營所得如何區分？
12．建筑施工企業個人所得稅核定征收及其應對
13．總分包差額納稅的政策理解及**新規定
14．分包款什么情況下才能跨項目差額納稅？
15．個人能否代為開具建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據？
16．沒有建筑資質的分包方能否開具建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除
依據？
17．稅法和建筑法規等其他法律規定的協調
18．境外工程免稅政策的規定及應用
19． 500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用
20．企業公益性捐贈的稅前扣除及增值稅政策
21．職工教育經費的列支范圍及稅前扣除政策
22．職工異地培訓涉及的交通費、餐費、住宿費是計入職工教育經費還是差旅費？
23．員工服飾支出、防暑降溫費等勞動保護支出的涉稅政策
24．旅游費、考察費、會議費的稅收政策及業務處理
25．籌建期間取得發票抬頭能否為投資方名稱？
26．通訊費補貼如何發放**合算？
27．“私車公用“政策分析及對策建議
28．農民工因工傷亡醫藥費、賠償費如何處理？
29．青苗補償費的稅收政策分析
30．保險費用的涉稅政策及處理
31．跨年度租賃費的稅收政策規定
32．母子公司間管理費用有何特殊要求？
33．資產損失稅前扣除的**新規定
34．研發費用加計扣除在建筑業的應用
35．增值稅加計抵減政策及籌劃應用
36、子公司借調總公司管理人員如何處理？是否可以按照工資薪金支付？
第三講：工程投標與銷售環節的財稅管控
1．增值稅制度下如何報價和進行工程款結算？
簡易計稅 一般計稅哪個更劃算？
2．增值稅法下企業的銷售額包括哪些特殊事項？
3．財政補貼收入的涉稅政策分析
4．增值稅納稅義務時間的判斷及稅率調整處理對策
5．增值稅銷售額、所得稅收入與會計收入的區分
6．混合銷售的政策變化及被異化的實務操作
7．EPC業務的財稅政策及業務處理
8．銷售舊貨及使用過的固定資產如何開票和繳稅？
9．內部承包及掛靠業務的處理
10．以設備租賃為例看建筑業務的籌劃
11．不征稅的業務如何開具發票？
12．企業能否超經營范圍開具發票？
13．小微企業稅收優惠政策及應用
14．甲供工程簡易計稅政策及應用風險規避
15．留抵退稅政策及應用
第四講：企業融資與投資理財的財稅管控
1．企業間、企業和個人間借款涉稅政策匯總
2．無償拆解債權損失能否稅前扣除？
3．個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業利潤如何分給個人？
4．非貨幣性資產投資涉稅政策
5．自然人以設備、車輛投資為何不繳增值稅？
6．以不動產、無形資產投資如何繳納增值稅？
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑
