課程背景：
“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”。當(dāng)今企業(yè)的資金管理已
成為企業(yè)管理的重中之重，可資金的隱形價(jià)值如何顯性并使其價(jià)格化？如何在企業(yè)的資
產(chǎn)管理當(dāng)中不僅管好有形資產(chǎn)，同時(shí)還能管好無形資產(chǎn)？如何洞悉資金的液態(tài)（流動資
產(chǎn)），固態(tài)（固定資產(chǎn)）以及氣態(tài)（無形資產(chǎn)）？如何使企業(yè)這架飛機(jī)的儀表盤數(shù)據(jù)準(zhǔn)
確，同時(shí)運(yùn)用好導(dǎo)航系統(tǒng)以避免危險(xiǎn)的發(fā)生？本課程基于以上問題的解決，為企業(yè)“私人
定制”，課程將從經(jīng)濟(jì)利潤的角度為企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案，充分運(yùn)用好貨幣的
時(shí)間價(jià)值，包括運(yùn)用金融思維進(jìn)行資金運(yùn)作；闡述“營運(yùn)資本為零的企業(yè)最具有競爭力”
；揭示財(cái)務(wù)報(bào)表的真相并使企業(yè)運(yùn)用財(cái)務(wù)思維進(jìn)行決策。從而透過現(xiàn)象看本質(zhì)，使經(jīng)理
人不僅能當(dāng)好外科醫(yī)生，同時(shí)還能當(dāng)好內(nèi)科醫(yī)生。

課程收益：
▲ 熟練運(yùn)用三張財(cái)務(wù)報(bào)表，并掌握其相互間的關(guān)系
▲ 使晦澀難懂的財(cái)務(wù)知識變的通俗易懂并能落地實(shí)施
▲ 充分運(yùn)用貨幣的時(shí)間價(jià)值
▲ 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，從財(cái)務(wù)角度對經(jīng)營決策進(jìn)行有效評估
▲ 有效運(yùn)用產(chǎn)品杠桿，財(cái)務(wù)杠桿和資金杠桿進(jìn)行企業(yè)運(yùn)營
▲ 運(yùn)用PDCA循環(huán)持續(xù)改進(jìn)思想，進(jìn)行有效的資金管理
▲ 能夠有效進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范
▲ 使企業(yè)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理走向管理會計(jì)

課程模型：












課程時(shí)間：2-3天，6小時(shí)/天
授課對象：企業(yè)中高層管理人員，采購及生產(chǎn)人員，市場，銷售與服務(wù)人員
授課方式：轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進(jìn)/落地實(shí)施；講師講授 案例分析 案例研討 現(xiàn)場演練 小
組決策 結(jié)果評析 經(jīng)驗(yàn)分享；案例均是由老師親身操作，真實(shí)可鑒，針對性強(qiáng).課程將在
愉快幽默的氛圍中引導(dǎo)學(xué)員學(xué)習(xí)并實(shí)踐財(cái)務(wù)管理知識。

課程大綱
導(dǎo)引： “管理障礙”與“財(cái)務(wù)障礙”
第一講：企業(yè)經(jīng)營與報(bào)表解讀
實(shí)際案例：運(yùn)用家庭財(cái)務(wù)報(bào)表詮釋企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表
一、運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作
1. 企業(yè)經(jīng)營的終極目的
1）眼前利益最大化
2）未來價(jià)值最大化
2. 揭示企業(yè)經(jīng)營循環(huán)的五大奧秘
1）安全 2）增值 3）順暢 4）速度 5）變現(xiàn)
3. 資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系
4. 財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系
5. PDCA循環(huán)與持續(xù)改進(jìn)
二、財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表解讀：
1) 利潤表
2) 資產(chǎn)負(fù)債表
3) 現(xiàn)金流量表
2.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
實(shí)際案例：揭示企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真相
三、財(cái)務(wù)的核心項(xiàng)目與管理困惑
1. 貨幣資金：循環(huán)增值
2. 應(yīng)收賬款：盈利虧損
3. 存貨：積壓難題
4. 固定資產(chǎn)：短融長投
5. 資產(chǎn)規(guī)模：做大誘惑
6. 負(fù)債率：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
7. 成本管理：流程控制
實(shí)際案例1：隱含利潤：從經(jīng)濟(jì)利潤的角度分析問題？
實(shí)際案例2：轉(zhuǎn)變觀念 : 從金融思維的角度經(jīng)營企業(yè)？

第二講：成本控制與決策分析
案例講解：成本降低10%，利潤增加100%
一、成本分類與成本控制
1. 成本分類：歷史成本 -過去；標(biāo)準(zhǔn)成本 -現(xiàn)在；預(yù)算成本 -未來
2. 控制成本（料，工，費(fèi)）：事前；事中；事后
3. 成本戰(zhàn)略（機(jī)會成本）：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略-“薄利多銷”； 差異化戰(zhàn)略-“厚利經(jīng)營”
實(shí)際案例1：三種成本控制方法：橫向控制法；檢查控制法；無形成本控制法
實(shí)際案例2：目標(biāo)成本管理-工日費(fèi)用核算
實(shí)際案例3：基于流程的采購成本管理
二、盈虧平衡點(diǎn)與產(chǎn)品定價(jià)分析
1. 盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析
1）保本點(diǎn)銷量
2）保利點(diǎn)銷量
2. 產(chǎn)品成本與產(chǎn)品定價(jià)分析
1）成本定價(jià)法
2）價(jià)值定價(jià)法
三、從成本分析看企業(yè)競爭力
1. 供產(chǎn)銷（進(jìn)銷存）分析
2. 銷售費(fèi)用分析
3. 管理費(fèi)用分析
4. 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析
案例分析：差異化經(jīng)營思想

第三講：全面預(yù)算與先進(jìn)方法
案例分析：小朋友踢足球與職業(yè)球員踢足球的區(qū)別
一、如何實(shí)施預(yù)算管理
1. 預(yù)算與實(shí)際差異的原因
2.“兩搶”預(yù)算
3. 如何進(jìn)行預(yù)算管理
1）制定全面預(yù)算計(jì)劃
2）全面實(shí)施預(yù)算管理
3）監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行
4）調(diào)整，改進(jìn)預(yù)算工作
案例講解：預(yù)算編制的九個(gè)階段
二、業(yè)務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金預(yù)算
實(shí)際案例：全面預(yù)算的構(gòu)成：三位一體
1. 企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算
1）銷售收入預(yù)算
2）采購預(yù)算
3）存貨預(yù)算
4）人工預(yù)算
5）銷售費(fèi)用預(yù)算
6）管理費(fèi)用預(yù)算
7）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
2. 企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算
實(shí)際案例：A企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理
三、兩種先進(jìn)的預(yù)算方法
1. 彈性預(yù)算
2. 滾動預(yù)算
案例分析：某企業(yè)實(shí)施彈性預(yù)算管理
案例分析：某企業(yè)實(shí)施滾動預(yù)算管理

第四講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、運(yùn)用流程管理控制風(fēng)險(xiǎn)
1. 樹立運(yùn)用流程控制風(fēng)險(xiǎn)的思想
2. 運(yùn)用流程控制風(fēng)險(xiǎn)的好處
3. 運(yùn)用流程控制風(fēng)險(xiǎn)的方法
案例講解：最重要的是流動資金循環(huán)速度
二、企業(yè)五大財(cái)務(wù)危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)控制
1. 企業(yè)五大財(cái)務(wù)危機(jī)
1）現(xiàn)金流短缺
2）應(yīng)收款過多
3）存貨的積壓
4）過大的固定資產(chǎn)投資
5）過多的短期貸款
2. 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制
1）企業(yè)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)
2）內(nèi)部控制失敗的典型案例
3）內(nèi)部控制的真義
案例講解：建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系
三、透視財(cái)務(wù)報(bào)表，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表是個(gè)“真實(shí)的謊言”
2. 企業(yè)為什么會出現(xiàn)盈利性虧損
3. 如何防范企業(yè)盈利性虧損

第五講：企業(yè)營改增與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、營改增后企業(yè)稅賦的變化
1. 減少成本增加利潤
2. 價(jià)稅分離與價(jià)外稅
3. 稅收籌劃
案例分析：某行業(yè)增值稅全過程演練
二、營改增后企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)
2. 進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅的籌劃
3. 貨幣的時(shí)間價(jià)值
案例講解：營改增納稅全過程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)
課程總結(jié)及答疑互動：運(yùn)用好三大杠桿
1.產(chǎn)品杠桿 2. 財(cái)務(wù)杠桿 3. 資本杠桿
構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語