課程大綱：

第一部分稅收籌劃

一、稅收籌劃的概念

二、稅收籌劃的特點(diǎn)

三、稅收籌劃與其他減輕稅收負(fù)擔(dān)手段的區(qū)別

四、稅收籌劃的方法

第二部分薪酬設(shè)計(jì)中公司與員工雙贏的納稅策略

一、員工薪酬設(shè)計(jì)的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念

1、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定

2、個(gè)人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定

3、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第9號(hào)：職工薪酬

4、員工薪酬與企業(yè)財(cái)務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用

二、工資、薪金的納稅技巧與案例

1、商業(yè)保險(xiǎn)及企業(yè)年金納稅問(wèn)題

2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利

3、勞保用品及防暑降溫費(fèi)的處理

4、差旅費(fèi)包干應(yīng)注意的問(wèn)題

5、離退休返聘的計(jì)稅方法

6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資

7、職工旅游及客戶旅游費(fèi)用的處理

8、一次性補(bǔ)償金

9、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)納稅應(yīng)注意的問(wèn)題

10、雇主為雇員負(fù)擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分個(gè)人所得稅款的計(jì)算方法。

11、關(guān)于股權(quán)激勵(lì)收益?zhèn)€人所得稅問(wèn)題

三、勞務(wù)報(bào)酬的納稅技巧與案例

1、工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬的稅負(fù)差異

2、分項(xiàng)計(jì)算

3、董事費(fèi)按勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅的條件

四、利息、股息和紅利所得

1、股東借款的納稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

2、股東個(gè)人消費(fèi)

3、資本公積金轉(zhuǎn)增個(gè)人股本是否征收個(gè)人所得稅

五、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

1、個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計(jì)稅方法及案例分析

2、限售股征稅問(wèn)題

3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問(wèn)題

六、納稅申報(bào)應(yīng)注意的問(wèn)題

1、全員全額申報(bào)

2、兩處以上取得收入合并納稅問(wèn)題

2、高收入者自行申報(bào)應(yīng)注意的問(wèn)題

第三部分 薪酬制度設(shè)計(jì)

一、薪酬的一般構(gòu)成部分

二、薪酬戰(zhàn)略

三、薪酬結(jié)構(gòu)

四、薪酬制度設(shè)計(jì)的基本原則

五、薪酬設(shè)計(jì)與運(yùn)用